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工资薪金个税

注：本工具将月度应税所得×12 查表后÷12，作为年度累计预扣的近似估计（非逐月累加）。

个人所得税税率表（综合所得适用）

级数 累计应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数
1 不超过 36,000 元 3 0
2 超过 36,000 元至 144,000 元 10 2,520
3 超过 144,000 元至 300,000 元 20 16,920
4 超过 300,000 元至 420,000 元 25 31,920
5 超过 420,000 元至 660,000 元 30 52,920
6 超过 660,000 元至 960,000 元 35 85,920
7 超过 960,000 元 45 181,920
年终奖个税
用于并入综合所得计税时的计算

全年一次性奖金税率表（按月换算）

级数 月度奖金收入 税率（%） 速算扣除数
1 不超过 3,000 元 3 0
2 超过 3,000 元至 12,000 元 10 210
3 超过 12,000 元至 25,000 元 20 1,410
4 超过 25,000 元至 35,000 元 25 2,660
5 超过 35,000 元至 55,000 元 30 4,410
6 超过 55,000 元至 80,000 元 35 7,160
7 超过 80,000 元 45 15,160
劳务报酬

劳务报酬所得预扣预缴说明

收入区间 扣除比例/金额 税率
每次收入不超过 4,000 元 扣除费用 800 元 20%
每次收入超过 4,000 元 扣除收入的 20% 20%
应纳税所得额超过 20,000 元至 50,000 元 — 20%（加征 5%）
应纳税所得额超过 50,000 元 — 20%（加征 10%）
增值税

增值税税率表（2024年）

税率 适用范围
13% 销售货物、劳务、有形动产租赁服务、进口货物
9% 交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁、销售不动产、转让土地使用权
6% 现代服务、金融服务、生活服务、增值电信服务、销售无形资产
3% 小规模纳税人
1% 小规模纳税人（优惠政策）
0% 出口货物、跨境服务

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